Общественное Объединение Бухгалтеров Павлодарской области

  Программа семинара:

1. Налогообложение юридических лиц – нерезидентов при выполнении работ, оказании услуг в РК (ст.191, 192, 193, 194, 195, 196, 212, 212-1, 212-2, 241, 236, 276-5 НК РК).

1.1 По договорам с нерезидентами стран членов ЕАЭС:

- виды доходов нерезидентов из источников в РК;

- применение международного договора;

- НДС за нерезидента;

- ситуации по исчислению КПН с доходов нерезидента и НДС за нерезидента.

1.2. по договорам с нерезидентами:

- других стран, не членов ЕАЭС;

- ситуации по исчислению КПН с доходов нерезидента и НДС за нерезидента.

2. Налоговая отчетность ф.101.04 и Приложение ф.300.05 к Декларации ф.300.00.

Раздаточный материал для каждого слушателя на бумажном и электронном носителе:

1. Материалы к рассмотрению на семинаре.

2. Памятки для главного бухгалтера:

- Последовательность действий налогового агента по определению порядка налогообложения дохода юридического лица – нерезидента, осуществляющего деятельность в РК без образования постоянного учреждения в РК при выполнении работ, оказании услуг и исчислении КПН с доходов нерезидента.

- Последовательность действий плательщика НДС по определению НДС за нерезидента при приобретении работ, услуг у нерезидента.

- Приложение к налоговому регистру по Приложению ф.300.05 к Декларации ф.300.00 и Расчету ф.101.04 «Расчет налоговых обязательств по НДС за нерезидента и КПН с доходов нерезидента».